Съдържание:
- Трябва да попълните и подадете списък В с данъците си
- Вашият бизнес доход може да бъде обложен с данък за самостоятелна заетост
- График В ще покаже дали имате печалба или загуба от бизнеса си
- Счетоводство на разходите и начисленията
- IRS формуляр 1099-Разни
- Извадете бизнес разходите от приходите, за да намалите данъците
- Водете добри записи на разходите
- Изберете добър данъчен съветник
- Отнасяйте се към писането си като към бизнес
Трябва да попълните и подадете списък В с данъците си
Доходите като самостоятелно заето лице, за разлика от заплатите, спечелени от един работодател се съобщава на данъците върху дохода Федерална чрез попълване и включително с данъчната си декларация форма, известна като схема В .
Копие от списък C за данъчната ви декларация за текущата година можете да получите от уебсайта на IRS тук, а инструкциите за попълване на списък C от уебсайта на IRS тук.
График C на данъчната форма - Използва се за отчитане на бизнес приходите и разходите
И двете са PDF файлове, които могат да бъдат изтеглени и запазени на вашия компютър и, в случай на самия График C, можете да попълните информацията си директно на вашия компютър, след което да я запазите и отпечатате.
Приложение C само по себе си е документ от две страници, който е относително прав и не е толкова труден за разбиране и попълване.
Докато Приложение I на IRS и другите обсъждани тук данъчни форми са склонни да останат приблизително еднакви от година на година, доколкото техният формат, инструкциите за попълването им често включват значителни промени. Тъй като и формулярите, и инструкциите могат да се променят от година на година, винаги трябва да се уверите, че както формулярът, така и инструкциите, които използвате, съответстват на данъчната година, за която подавате.
Докато формуляр C е доста ясен, особено за нещо като доходи от писане на непълно работно време, не се колебайте да потърсите професионална помощ, ако смятате, че имате нужда от нея. Безплатна помощ често се предлага от източници като уебсайта на IRS и организации на общността. Съществуват и редица софтуерни пакети за изготвяне на данъци на разумни цени, както и професионални услуги за подготовка на данъци на разумни цени.
Вашият бизнес доход може да бъде обложен с данък за самостоятелна заетост
Ако показвате печалба на ред 31 от списък В, имайте предвид, че първата точка под линия 31 посочва Ако печалба въведете и на формуляр 1040, ред 12, и на списък SE, ред 2, което означава, че в допълнение към въвеждането положително число на ред 12 от формуляр 1040, може да се наложи да попълните списък SE, копие от който можете да получите от уебсайта на IRS тук.
График SE се използва за изчисляване на така наречения данък за самостоятелна заетост, който се отнася до данъците за социално осигуряване и Medicare, удържани от заплатите на вашата редовна работа всеки ден на заплата.
В случай на заплати на служителите, само половината от данъците за социално осигуряване и Medicare се удържат от заплатите на служителя, а другата половина се плаща от работодателя. В момента делът на служителя от данъка за социално осигуряване и медицинска помощ е 7,65% от приходите им.
Тъй като обаче самонаетите са едновременно работодател и служител, те трябва да платят пълния данък от 15,30% (7,65% от служителя и 7,65% от работодателя). Получавате една почивка, ако вашият общ доход за самостоятелна заетост е по-малък от $ 400 (т.е. $ 399,99 или по-малко), не трябва да подавате списък SE и да плащате данък от 15,30%.
Въпреки че ако имате бизнес или хоби, което прави пари за вас, данъците ви ще се увеличат, това не е причина да се отказвате от дейността. Независимо дали вашият писателски или друг бизнес на свободна практика е малка работа на непълен работен ден или единственият ви източник на доходи, има предимства да имате собствен бизнес.
Не забравяйте, че дори в случая, когато вашият малък бизнес е на непълно работно време, който генерира допълнителни пари за вас, най-малко вашият доход след данъци ще бъде по-голям от вашия доход без бизнеса, въпреки че трябва да плащате данъци върху доходите от бизнеса.
Докато естеството на нашата прогресивна система за данък върху дохода означава, че допълнителните доходи от вашия страничен бизнес могат да бъдат облагани с по-висока ставка от вашите първични доходи от заплати, нашите политици все още не са увеличили тази ставка до 100%. Освен това плащате данъци само върху печалбата си, което е разликата между приходите, генерирани от бизнеса, и разходите, направени от бизнеса.
График В ще покаже дали имате печалба или загуба от бизнеса си
За един малък малък бизнес (и като печелите пари от вашата HubPage и други интернет дейности, вие се считате за собственик на малък бизнес) без инвентар за продажба, попълването на формуляра не е толкова трудно.
Счетоводство на разходите и начисленията
За повечето хора в нашето положение като писатели ефектът от избора на парични или начисляващи методи върху нашите данъци е приблизително еднакъв, въпреки че методът на начисляване изисква малко повече работа, особено след като, както си спомням от данъците от миналата година, Google и други сайтове съобщиха какво всъщност са ми платили през 2007 г., а не какво всъщност ми дължат.
Разликата е, че тъй като Google проследява и сумира дължимата ми сума за кликвания за всеки ден от месеца и след това ми изпраща чек за общата сума в края на следващия месец, чекът, който получих, през януари 2007 г. беше за пари спечелени през декември 2006 г., а парите, които спечелих през декември 2007 г., бяха изплатени чак през януари 2008 г.
Според метода на начисляване бих декларирал печалбите от декември 2006 г. (които не получих до януари 2007 г.) в данъчната си декларация за 2006 г. и декларирах спечеленото през декември 2007 г. (което не получих до януари 2008 г.) на 2007 данъци.
Както можете да видите, за нашия тип бизнес нетният резултат е приблизително еднакъв и за двата метода, така че поемам по лесния начин и просто отчитам доходите, използвайки метода на паричните средства, който е по същия начин, по който ми се отчита.
Сега има някои бизнеси, при които има данъчно предимство от използването на метода на начисляване, но това не е един от тях.
Най-малко ще трябва да въведете вашето име, вашия социалноосигурителен номер, адреса на вашия бизнес (за повечето от нас това е нашият домашен адрес - НЕ въвеждайте адреса на настоящия си работодател, ако имате и редовна работа като вашият писателски бизнес е отделен от този източник на доход), посочете вашия счетоводен метод като парични средства , начисления или друг и общия доход, който сте получили от всички източници за вашето писане.
Най-лесният метод за избор на счетоводство е пари в брой, тъй като това означава, че броите доходите като ваши към датата, на която получавате чековете или автоматичните депозити по банковата си сметка от HubPages, Google и други сайтове, които ви плащат, докато начисляването означава, че заявявате доходите към датата, на която ги печелите, вместо да ги получавате. (Вижте страничната лента вдясно, озаглавена „ Счетоводство в брой спрямо текущо начисляване“, за по-подробно обсъждане на „Счетоводство в брой“.)
Въведете всички бизнес разходи в съответните редове по-долу, след което извадете разходите от общия си доход, за да получите нетните си приходи от бизнеса, който е въведен в ред 31 на формуляра.
В зависимост от вашите разходи, нетният ви бизнес доход може да бъде положителен или отрицателен.
Положителното число се счита за печалба и подлежи на данъци върху доходите (федерален плюс щат, ако вашият щат има данък върху доходите и местен, ако имате достатъчно нещастие да живеете в град, като Ню Йорк, който има данък върху доходите заедно с държавата и данък върху дохода на федералното правителство) И данъци върху социалното осигуряване и Medicare.
Ако нетният доход е отрицателен, ще имате бизнес загуба и ще бъдете задължени да предоставите по-подробно обяснение на разходите си в редовете под ред 31 и на страница 2 на формуляра. И в двата случая цифрата за печалбата или загубата на ред 31 от списък В ще бъде копирана в ред 12 на вашия данъчен формуляр 1040, за да бъде добавена или извадена от (ако имате загуба) другия ви доход.
IRS формуляр 1099-Разни
Разбирам, че законно всеки трябва да отчита всички спечелени доходи.
Реално погледнато, когато малки суми пари сменят ръцете си между хората, обикновено не само няма записи за транзакцията, но и не си струва правителството да губи време в опити за събиране на такива суми.
Работата на Министерството на данъчните задължения и държавните приходи е да печелят пари за политиците, които плащат, и да плащат данъчни, за да прекарват часове в събиране на данъци на стойност един долар и един долар там струва повече пари, отколкото генерира.
Поради ангажираното време и разходи, IRS не изисква от фирмите и физическите лица да отчитат плащания за трудови услуги на обща стойност под 600 щатски долара годишно на лица, работещи като еднолични търговци или партньорства.
Тъй като повечето хора не знаят за това правило, IRS рядко преследва лица, които не успяват да проследяват и съобщават какво плащат на Джо Водопроводчик всеки път, когато му платят, за да дойде и да изключи мивката им (Джо Водопроводчик, обаче, се изисква сам да проследява и отчита доходите).
По отношение на бизнеса IRS прилага по-висок стандарт и изисква от тях да следят сумите, които плащат на лица, които не са служители и не са създали малкия си бизнес като корпорация или LLC (дружество с ограничена отговорност).
Това включва бизнесът да получи социалноосигурителния или данъчния идентификационен номер на лицето, предоставящо услугите за бизнеса, и след това да подготви и изпрати IRS формуляр 1099-MISC, показващ общата сума, платена на лицето, заедно с неговото име и социалноосигурителния номер.
Тези от нас, които публикуват на HubPages и пускат реклами от Google, Amazon и eBay, ще получат формуляр 1099-MISC от всеки от тях, който ни е платил 600 или повече долара през данъчната година (за някои сайтове, включително HubPages, трябва да получим тази информация от нашия акаунт при тях онлайн). Всяка от тези компании, които са ни платили по-малко от 600 щатски долара през данъчната година, няма да ни изпрати 1099-MISC, но все пак трябва да отчитаме доходите (можете да влезете онлайн във всяка от тях и да получите отчет, показващ и колко приходи са кредитирани заедно с датите и сумите на плащанията от тях към вас).
Ако вашият общ доход за самостоятелна заетост след разходи е по-малък от $ 400, няма да се налага да плащате данък за социална сигурност / самостоятелна заетост на Medicare и обикновено можете да избегнете да плащате данъци върху дохода върху тази малка сума, като го депозирате в традиционна сметка в IRA (стига да не сте увеличили общата вноска, която ви е разрешена, и да внесете депозита, преди да подадете данъците си - ако вече внесете максимално разрешената сума за своите ИРА - както Roth, така и традиционните - можете да избегнете данъците върху доходите през следващата година на този доход чрез оценка на доходите ви за самостоятелна заетост и увеличаване на вашия принос към програмата на вашия работодател 401 (k) или подобна).
Извадете бизнес разходите от приходите, за да намалите данъците
Най-добрият начин да намалите данъчната хапка върху вашия бизнес доход (включително данъка върху самостоятелната заетост, който не може да бъде намален с вноски по вашите пенсионни сметки) е да компенсирате бизнес приходите си с разходи. Сега генерирането на разходи просто за компенсиране на приходите няма смисъл, тъй като не получавате нищо за времето и усилията си.
Наличието на собствен бизнес, особено ако го управлявате извън дома си, ви позволява да приспадате от приходите си много лични разходи, които така или иначе бихте платили, но обикновено не можете да ги приспаднете от доходите от заплати. Например, имате нужда от компютър и връзка с интернет, за да пишете и публикувате своите центрове на HubPages.
В зависимост от това какви други неща и през каква част от времето вашият компютър и интернет връзка се използват за нестопански цели, може да успеете да приспаднете целия или част от този разход, който сега така или иначе плащате, без никакво данъчно предимство, от вашия бизнес приходи.
Водете добри записи на разходите
Има повече от вероятно много други разходи, които понастоящем понасяте, които биха могли да се квалифицират като приспадане на данъка върху бизнеса. Сумата от тези удръжки може значително да намали вашия бизнес доход, което означава, че имате повече от редовните си доходи от заплати за други неща, тъй като някои от вашите редовни лични разходи сега се плащат от вашия бизнес.
Ако свързаните с бизнеса ви разходи надвишават бизнес приходите, получената загуба на хартия може да бъде приспадната от дохода ви от заплати, за да се намалят и данъците върху доходите върху заплатите ви, като по този начин ви се даде или по-голямо възстановяване, или да накарате да изпратите по-малък чек на IRS (той трябва да се отбележи, че има ограничения за размера на бизнес загубите, които можете да претендирате и броя години, в които можете последователно да показвате загуба за вашия бизнес).
Обърнете внимание, че посочих само две неща, които МОЖЕТЕ да можете да използвате като бизнес приспадания, и квалифицирах изявлението, като казах, че по-скоро бихте могли да приспаднете тези разходи.
Областта на бизнес приспаданията може да бъде много сложна. Някои разходи са много ясни и законни, докато законността на други може да е под въпрос. В някои случаи, дори ако приспадането е явно законно, може да възникне въпрос, който може да доведе до това да се наложи да отделите време, усилия и евентуално пари за професионална помощ, за да се защитите при одит. Също така, това, което може да бъде напълно легитимно за един вид бизнес, може да бъде под въпрос във вашия бизнес.
Не забравяйте да водите добри записи за вашите бизнес разходи. Това включва касови бележки и друга документация, за да докажете, че сте направили разходите, както и за използване като възможно оправдание на всеки като бизнес разход.
Изберете добър данъчен съветник
Данъчният кодекс на САЩ (действителният закон, регулиращ федералните данъци върху доходите, социалното осигуряване и Medicare в Съединените щати) се състои от близо 100 000 страници от сложни и често противоречащи си правни закони. Всяка година, когато не отделя време за харчене или губене на данъчните ни долари, Конгресът се занимава, като добавя стотици повече страници към кода.
Данъчните кодове за различните щати, които налагат данъци върху дохода, са по-малки от Федералния кодекс, но все още са сложни. Резултатът е, че никой наистина не знае или не разбира целия код, което е довело до много вратички, чието значение и законност са отворени за дебати и тълкуване.
Поради тази причина, след като започнах да печеля сериозно от писането си, се обърнах към данъчен специалист, който е специализиран в данъците за малкия бизнес, за да ми плаща данъци. Той знае повече от мен и тъй като това е негова работа, той има време и стимул да е в крак и да разбере закона, както се отнася за физическите лица и малкия бизнес.
Преди да избера този конкретен човек, аз обсъдих данъците и бизнеса му като цяло (това беше улеснено от факта, че го познавах социално и бях в състояние да разговарям с него, преди да ангажирам услугите му), както и да разговарям с други, които използвал услугите му.
Целта ми беше първо да проверя, че той не само знае какво знам за бизнеса и данъците, но и че знае повече. Също така исках да усетя както неговата професионална етика, така и отношението към риска по отношение на данъците.
Фактът, че той беше „уволнил“ няколко свои клиенти, когато се стремяха да го накара строго да наложи данъчните правила за тях, ме впечатли. Впечатлен бях и от факта, че докато той се опитваше да сведе до минимум данъчните задължения на своите клиенти, той също така препоръчваше намаления, които бяха законни, но достатъчно съмнителни, за да привлекат одит.
Подобно на много американци, аз съм готов да се откажа от някои малки, но законни удръжки и да платя няколко долара повече, за да избегна кавгите от IRS.
Отнасяйте се към писането си като към бизнес
За писатели на HubPages и други дейности за печелене на пари в Интернет, които печелят по няколкостотин долара или повече годишно и планират да продължат и да увеличават тези приходи, съветът ми е да разглеждате тази дейност както на бизнес, така и на приятна и творческа възможност.
Като бизнес първо трябва да имате общи познания за воденето на финансовите регистри и данъчните правила.
Второ, водете добри записи за доходите си и всички разходи, които се отнасят или могат да се отнасят до вашия бизнес.
Трето, организирайте вашите записи и счетоводство, така че да бъде по-лесно да останете на върха на бизнеса, както и бързо да разберете дали някога се изисква да обосновате разходите или удръжките, които претендирате.
И накрая, не се колебайте да потърсите и платите за професионална помощ. Най-малко това означава да се получат услугите на добър данъчен изготвител или да се използва добра софтуерна система за бизнес данъци.
Ако счетоводството и воденето на записи не са ваша сила или отнемат твърде много време на писането ви, тогава ангажирайте услугите на професионален счетоводител - има много счетоводители на свободна практика, които изкарват прехраната си, предоставяйки тези услуги на малкия бизнес.
Таксите им, които подлежат на данъчно облагане, както и таксите, начислявани от вашия данъчен съветник, обикновено са разумни, тъй като те ви таксуват само за няколко часа или така, че да харчат за вашите записи всеки месец.
Човекът, който ми прави данъци, също предлага тази услуга, но към днешна дата все още правя това сам. Наличието на добри записи не само поддържа вашия бизнес легитимен за данъци и помага да се избегнат кавгите с IRS и държавните данъчни власти, но също така може да даде добра информация за вашия бизнес, като например кои статии на HubPages или кои сайтове, ако пишете за повече от един сайт, ще ви даде най-добрата възвръщаемост за вашето време и усилия.
Тази информация може не само да ви помогне с данъците, но и да ви направи по-ефективни, като ви позволи да съсредоточите ограниченото си време върху по-високодоходни дейности, но и да ви направи по-богати.
© 2009 Чък Наджънт