Съдържание:
- Изключенията от 10% наказание за ранно оттегляне
- Все още може да се наложи да плащате данъци
- 1. Здравно осигуряване и медицински разходи
- Инвалидност
- Проучване на IRA за оттегляне
- 2. Квалифицирани резервистки дистрибуции
- 3. Разходи за висше образование
- 4. Първа покупка на дом
- Ами наследяването на IRA?
- IRS Леви
- По същество равни периодични плащания (SEPP)
- Преобръщане
- Оттеглете се от вашата ИРА само в краен случай
Има изключения за ранно изтегляне за всички видове ИРА.
При нормални обстоятелства никога не би трябвало да изтегляте пари от вашата индивидуална пенсионна сметка (IRA) по някаква причина. Ще изживеете златните си години, сигурни в знанието, че можете да покриете всякакви неочаквани финансови събития в напреднала възраст. Но… това е истинският живот. Има много обстоятелства, при които предсрочното теглене от вашата пенсионна сметка е напълно оправдано. Всъщност, според проучване, проведено от фирмата за финансови услуги E-Trade, около 55–60% от хората на възраст между 18 и 34 години вече са изтеглили пари от пенсионната си сметка за някаква цел.
Това разбира се е тревожно на много нива, най-малкото от които е, защото ранното оттегляне от IRA и 401 (k) са обект на 10% наказание за оттегляне. И това наказание е върху всички данъци, които тези тегления ще наложат. И все пак за онези, които са в дилемата за оттегляне „направи-не-не-аз“, има надежда. Данъчният кодекс позволява редица изключения от тегленето на IRA, за да можете да избегнете изцяло наказанието от 10%. Всички изключения са изброени по-долу с подробни описания.
Изключенията от 10% наказание за ранно оттегляне
Наказанието за ранно теглене от 10% на IRA обикновено започва за всички тегления, взети преди собственикът на акаунта да навърши възраст 59 1/2. Въпреки това освобождаванията от отказ обикновено се стремят да помогнат на хората в следните категории:
- Тези с медицински разходи (невъзстановени)
- Военни резервисти (призовани на активна служба)
- Хора с разходи за висше образование
- Тези, които купуват първия си дом
Все още може да се наложи да плащате данъци
Моля, имайте предвид обаче, че тези изключения могат само да ви помогнат да избегнете 10% наказание. Те няма да ви освободят от никакви щатски или федерални данъци, които може да се наложи да платите при тези тегления.
Тегленията на IRA поради здравно осигуряване и медицински разходи могат да бъдат освободени от 10% санкция.
1. Здравно осигуряване и медицински разходи
Тази категория изключение за изтегляне от IRA ви позволява да направите две неща. Можете да се оттеглите, за да платите за невъзстановени медицински разходи, които надвишават „7,5% от коригирания ви брутен доход“. Освен това, ако се окажете безработни, можете да изтеглите (безплатно наказание), за да платите здравноосигурителни премии за вашия съпруг и / или деца.
Нека вземем няколко примера, за да видим как това работи на практика. Да предположим, че правите 70 000 долара. И имате около 7000 долара невъзстановени медицински разходи. Можете да използвате само 5250 долара от вашите средства на ИРА, за да платите тези медицински разходи. Освен това, за да бъде валидно това изключение за оттегляне от IRA, то трябва да отговаря на следните условия:
- Оттеглянето трябва да е било направено 60 дни преди назначаването на нова работа.
- Безработицата се получава от лицето, което се оттегля, за поне 12 последователни седмици.
- Оттеглянето на IRA се извършва или същата година, когато е получена безработицата, или следващата година.
Инвалидност
Това всъщност може да се счита за изключение на IRA за оттегляне с най-малко бюрокрация, която да се прекъсне. В случай, че сте преживели „пълно и трайно увреждане“, можете да изтеглите пари от вашата ИРА, като същевременно избягвате 10% наказание.
Имайте предвид обаче, че администраторът на IRA (обикновено банка) вероятно ще поиска доказателство, че имате сериозно увреждане. Формите за доказване, които често се приемат, включват изявления от лекар или доказателство за получаване на плащане за инвалидност от застрахователни компании или социално осигуряване и т.н.
Проучване на IRA за оттегляне
Членовете на военната и националната гвардия, призовани на активна служба, също могат да бъдат освободени от наказанието.
2. Квалифицирани резервистки дистрибуции
След септември 2001 г. военните резервисти или членове на националната гвардия могат да се оттеглят от сметките на IRA, като същевременно избягват наказанието от 10% при следните условия.
- Ако сте призован да действате поне за 180 дни.
Като допълнителен бонус някои институции ви позволяват да върнете тегления в сметката си в суми, надвишаващи годишния лимит за вноски. И все пак, като общо правило, имате право да изплащате оттеглянето само в рамките на две години след края на активната служба.
3. Разходи за висше образование
Друго широко използвано изключение за оттегляне от IRA ви помага да покриете „ квалифицирани разходи за висше образование “. Те обаче могат да се прилагат само за средни училища. Установените насоки посочват кои разходи за образование отговарят на изискванията. Те включват:
- Обучение
- Стая и пансион (за студенти, записани поне на половин работен ден)
- Книги и консумативи
Освен това разпределението на това теглене не е задължително да включва разходите за образование на собственика на акаунта. Те могат да се използват за покриване на разходите на членовете на близко семейство (съпруг, деца, внуци и др.).
Тегленето на пари (до $ 10 000) от ИРА за първата ви покупка на дом също може да бъде освободено.
4. Първа покупка на дом
Друго често използвано изключение за изтегляне от IRA влиза в сила, когато сте в процес на закупуване, изграждане или възстановяване на първия си дом. Данъчният код ви позволява да изтеглите до $ 10 000,00 от вашата пенсионна сметка изрично за тази цел.
И ето още един къс мъдрост. Данъчният кодекс определя „купувач на жилище за първи път“ като човек, който не е притежавал жилище през предходните две години. По същество това означава, че технически сте можели да сте притежавали дом в миналото и все пак да се класирате за изключението. Моля!
Ами наследяването на IRA?
Най-общо казано, вие сте освободени от наказанието за теглене от 10%, ако сте изброеният бенефициент на IRA и средствата на IRA ви превеждат при смърт на собственика на акаунта. Има обаче едно (много взискателно) изключение от това правило. Няма да получите освобождаване от 10% наказание, ако:
- Вие сте съпруг / а на първоначалния притежател на сметка в IRA, вие сте единственият бенефициент на тази сметка и заявявате превод на съпруга на средствата на IRA във вашата собствена IRA. Средствата, които се опитвате да прехвърлите, ще бъдат третирани като ваши на първо място и ще бъде приложена санкцията от 10%.
Изключението за теглене от IRA може да се прилага за такси IRS, направени срещу акаунт.
IRS Леви
Когато имате неплатени федерални данъци, IRS има много широки правомощия да върне тези пари (т.е. запор за заплати). Един популярен метод е чрез налози за обратно заплащане - да, дори вашия акаунт в IRA. И все пак, по щедър начин, ако IRS реши да наложи директно вашата сметка в IRA, глобата от 10% санкция няма да се прилага. Това обаче ще се прилага, ако решите да изтеглите пари от вашата IRA, за да платите IRS по ваше желание.
По същество равни периодични плащания (SEPP)
Противно на това, което мнозина вярват, всъщност има начин да изтеглите пари от вашата сметка в IRA на всяка възраст. Трябва обаче да сте подготвени да създадете график за теглене за определен период от време . Този период от време се определя като такъв:
Освен това има точно три метода за изчисляване на текущото Ви количество за теглене (сумата, която ще изтегляте периодично за периода от време). Тези методи за изчисляване на изтеглянето от SEPP са изложени в тази връзка.
Преобръщане
Това последно изключение може да изглежда очевидно, но смятах, че е достатъчно важно да се включи. Ако планирате да превърнете съществуващата си ИРА в друга ИРА (като в друга институция), ще избегнете наказанието от 10%, когато парите бъдат преведени. Уверете се обаче, че тази транзакция е завършена в рамките на 60 дни след започване на преобръщането.
Оттеглете се от вашата ИРА само в краен случай
Както споменах преди, тегленето на пари от вашата сметка в IRA трябва да се счита за последната ви възможност. Може да изглежда добра идея в момента, но вашите златни години са ценни; уверете се, че имате достатъчно заделени пари, за да им направите страхотни години.